Как не сесть в тюрьму из-за неправильной уплаты налогов?
Или, точнее, как не быть как Чекалина, Блиновская, Самойлова и Митрошина, на которых завели уголовные дела из-за неуплаты в бюджет миллионов рублей в виде налогов?
Налоговая следит, постоянно следит за теми, кто продает что-то онлайн, особенно если ваш оборот достаточно крупный. Зачем? Чтобы повысить собираемость налогов, чтобы пополнить государственный бюджет новыми миллионами. Сейчас это особо необходимо нашей стране.
Проблема в том, что сам онлайн-предприниматель может даже не догадываться, что нарушает закон. Он просто взял консультацию у бухгалтера или юриста, либо вообще нанял личного бухгалтера, который сидит себе и считает его денежки, не обременяясь лишними заботами. До тех пор пока налоговая томно не постучится в дверь. Ну, или вынесет ее с ноги, как это произошло с нашими "громкими" блогерами.
На чем "посыпались" блогеры?
Все на разном. Чекалина и Митрошина сидели на упрощенке, когда лимит их доходов давно перевалил за верхнюю границу УСН. Это незаконно.
Блиновская "дробила" бизнес, то есть, получала доход не только на свое имя, но и на счета третьих лиц. Это тоже незаконно и легко проверить.
Если в первых двух случаях блогеры могли даже и не догадываться, что нарушают закон, то Блиновская, скорее всего, делала это намеренно.
Так что же делать, чтобы случайно не сесть в тюрьму?
Какую форму бизнеса выбрать?
Это первое и самое важное, о чем стоит помнить: большинство блогеров "попали под раздачу" именно из-за нежелания переходить на подходящую систему налогообложения.
Какая форма бизнеса подходит вам:
- Если вы только начали свою деятельность и просто с помощью онлайн-инструментов продаете услуги, вам подойдет самозанятость. Но следите за лимитами - не больше 2,4 млн рублей в год.
- Если вам нужны сотрудники, регистрируйте ИП.
- Если ваш доход приближается к 200 млн рублей в год, регистрируйте юридическое лицо.
О том, чтобы работать вообще без оформления, мы молчим. Это незаконно, и чем больше вы зарабатываете, тем больше в виде штрафов потом отдадите.
А еще важно грамотно вести учет, на какой бы системе налогообложения вы ни находились. Ошибки в учете могут привести к не менее крупным и обидным штрафам.
А что делать с сайтом и социальными сетями?
Их можно и нужно вести, советуем. Очень помогают продавать. Но чтобы они помогали еще и избегать штрафов, не забывайте об этом:
- Разместите на веб-сайте сведения о его владельце.
- Разместите на сайте политику обработки персональных данных.
- Разместите на сайте согласие на обработку персональных данных, если пользователи оставляют свою личную информацию у вас: например, свой телефон или почту.
- Направьте в Роскомнадзор уведомление о своем намерении обрабатывать персональные данные.
- Обязательно модерируйте контент перед публикацией.
- Не забывайте о маркировке рекламы.
Если вы чего-то из этого не делаете, не только налоговая во время проверки может выписать штраф. Этому также могут поспособствовать "доброжелатели" в лице конкурентов или недовольных клиентов.
А что с упрощенной системой налогообложения?
Если вы зарабатываете до 150 миллионов рублей в год - ничего, зарабатывайте дальше и платите налоги на УСН. Если ваш заработок находится в диапазоне между 150 и 200 миллионами, вы можете оставаться на УСН, но уже на ставке 8% вместо 6%.
Если же ваш доход превышает и 200 миллионов в год, упрощенка вам не подходит. Будете дальше оставаться на УСН - можете повторить судьбу наших горе-блогеров.
Что насчет дробления бизнеса?
Само по себе дробление бизнеса не является преступлением, но его необходимость должна быть очень-очень убедительно обоснована в налоговых органах. По сути, вы должны доказать, что без дробления вы бы не смогли выйти на такой же доход, как с дроблением. Насколько высоки шансы доказать это, сами понимаете.
Налоговая очень хорошо научилась выявлять случаи дробления бизнеса и углубленно их проверять, поэтому надеяться на удачу не советуем.
А как законно снизить налоги?
Каждый случай уникален, и одна и та же схема не подойдет двум, даже, казалось бы, одинаковым компаниям. Но есть вещи, которые может рассмотреть практически каждый онлайн-предприниматель:
- Образовательная лицензия может помочь получить 0% ставку налога на прибыль.
- Релокация в льготный регион может сократить ваши налоги в 6 раз.
- Гранты от государства помогут привлечь в свой бизнес миллионы рублей в виде инвестиций.
Способы есть, но есть ли у вас желание? Зарабатывать можно не только на своей прямой деятельности, но и на бухгалтерии, и это так приятно, особенно когда владеешь всеми бухгалтерскими инструментами заработка:)